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《宁波大学工作人员差旅费管理办法》解读

发布时间: 2015-05-06

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《宁波大学工作人员差旅费管理办法》解读

2014年3月4日，浙江省财政厅下发《浙江省机关工作人员差旅费管理规定》（浙财行[2014]10号）。根据文件要求，学校结合实际，于2014年12月出台《宁波大学工作人员差旅费管理办法》,并于2015年1月1日起执行。

为帮助广大教师更好的执行文件，特对文件进行以下解读:

一、差旅费报销范围

工作人员临时到常驻地（江东区、江北区、海曙区、北仑区、镇海区、鄞州区）以外地区公务出差（不含出国出境）所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助和公杂费。

二、新旧文件主要差异比较

新旧文件主要差异比较表
类别	新	旧
总体要求	建立公务出差审批制度：出差前须填写《宁波大学工作人员出差审批单》（以下简称《出差审批单》）由经费负责人审批，并作为差旅费报销的原始凭证。	/
	建立监督问责机制：要求各单位、部门严格对差旅活动和经费报销进行管理，严禁无实质内容的差旅活动，并对本单位、部门差旅活动负责。	/
	杜绝出差期间违规行为：出差人员不得委托旅行社等社会中介机构承办任何差旅活动；不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。	/
	因公出差推行公务卡结算制度，无特殊情况，不再预借差旅费。	/
交通工具等级标准根据职级划分不同标准	校领导及高级职称人员可乘坐高铁/动车一等座。	校领导及正高职称人员可乘坐高铁/动车一等座。
交通工具等级标准根据职级划分不同标准	校领导及高级职称人员可乘坐软席（软卧、软座）。	校领导及正高职称人员可乘坐软席；其他人员只有连续乘车超过若干小时才可乘坐软卧。
住宿费标准根据地区、职级划分不同标准	副处级及以上职务、高级职称人员可一人一间。	校领导可一人一间。
住宿费标准根据地区、职级划分不同标准	住宿费根据出差地区和出差人员的职级划分不同报销标准。超支部分自理。（若对方单位统一安排住宿，超支部分也需自理）。	省外每天每间400元、省内300元。超支部分自负50%。（若会议统一安排住宿，可按实报销）。
伙食补助标准根据地区划分不同标准	多数地区每人每天100元，少数地区（新疆、西藏、青海）每人每天120元。	省外每人每天50元，省内每人每天30元。
	有来回城市间交通票据，但无法提供住宿费发票：实际已发生住宿费的，出差人员说明情况并由经费负责人审批，可报销伙食补助。	有来回城市间交通票据，但无法提供住宿费发票：最多可报销2天伙食补助。
	在途期间伙食补助按照最后到达目的地标准补助。	/
	外地实习、挂职等，省外每人每天30元，省内每人每天15元。	外地实习、挂职等，省外每人每天25元，省内每人每天15元，休息天除外。
公杂费补助标准实行定额包干报销公杂费范围：出差期间发生的市内交通费、打印复印、传真、寄送等费用。（订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的意外保险费凭据报销）	省外每人每天80元，省内每人每天60元。不需提供公杂费发票，可直接报销补助。（科研、教研项目中，若符合规定可报销公杂费补助的，经项目负责人审批，可报销出差期间实际发生的出租车票。已报销出租车发票的，不再报销公杂费补助）	省外每人每天最多30元，省内每人每天最多15元，需凭公杂费票据报销。
	有来回城市间交通票据，但无法提供住宿费发票：实际已发生住宿费的，出差人员说明情况并由经费负责人审批后可报销公杂费补助。	有来回城市间交通票据，但无法提供住宿费发票：凭来回城市间交通票据，按2天限额标准报销公杂费。
	无城市间交通票据的非当天来回：凭住宿费发票减半报销公杂费补助。	无城市间交通票据的非当天来回：以住宿费为凭借，报销公杂费。
	无城市间交通票据的当天来回：减半报销公杂费补助。	/
其他	科研、教研项目经费报销的差旅费，可按实列支公杂费中的出租车票，或实行包干补助办法，但每次出差报销方式只能选择一种。	科研、教研项目经费报销的差旅费，如确属工作需要，经项目负责人审批同意，可按实列支交通费、住宿费、公杂费。

三、相关问题解答

Q1：在校学生及外地课题组成员的差旅费如何报销？

A1：参照本办法执行。

Q2：外地专家来宁波的交通费、住宿费，以及学校教职工的探亲费也要填写《出差审批单》吗？

A2：不需填写《出差审批单》。外地专家来宁波的交通费、住宿费作为学术交流费或公务接待费填写《各项费用报销单》报销。

Q3：长期居住在外地的课题组成员在当地发生的交通票据（公交卡充值发票、出租车发票等）也要填写《差旅费报销单》，作为差旅费报销吗？

A3：项目负责人须提供明确外地课题组成员姓名和单位的相关信息说明，并由项目负责人签字确认后，可填写《各项费用报销单》进行报销，但不再报销补助。

Q4：在科研、教研项目经费里报销宁波六区外，大市内汽油费、过桥过路费、停车费也要填写《差旅费报销单》吗？

A4：既可填写《各项费用报销单》按交通费报销，也可填写《差旅费报销单》按差旅费报销。

Q5：旅行社开具的“代订机票”、“代订住宿费”发票可以报销吗？

A5：所有差旅活动不得委托旅行社等中介机构承办，旅行社开具的“代订机票”、“代订住宿费”、“退票费”等均不得报销。

Q6：学校车队公务用车的校内财务结算单可以作为城市间交通费票据吗？

A6：可以作为城市间交通票据，以差旅费形式报销，但必须附上派车单。学校车队以外的所有租车发票均不得作为城市间交通票据报销。

Q7：参加各类会议、培训，如果主办单位安排食宿，伙食补助及公杂费补助应如何报销？

A7：由主办单位统一安排食宿的，会议、培训期间不再报销伙食补助和公杂费补助，往返（一般指头尾两天）会议、培训地点的伙食补助和公杂费补助按本规定报销。

Q8：如果甲、乙（均为男性）2015年3月1日一同从宁波赴杭州出差，于3月2日返回宁波。甲为副处级人员（非高级职称），乙为普通职员。那么甲、乙二人最多可报销多少住宿费？

A8：甲属副处级职称，出差期间住宿可一人一间，又因其非高级职称，因此与乙一样，享受“其他人员”住宿标准，甲乙二人住宿费最高限额为：340元+340元=680元。

Q9：新文件从何时起执行？

A9：出差日期为2015年1月1日及以后的差旅费按此文件执行。如2014年出发，2015年返回的差旅费报销，仍按原管理办法执行。

附表1：

宁波大学工作人员出差审批单

出差人	姓名
	职务/职称
	所在单位、部门
出差地点	至		出差事由
	至
	至
	至
出差时间	自月日至月日		拟乘坐的交通工具
经费开支渠道（项目编号、名称）：
经费审批人（签字）		年月日

填表人：

日期：

附表2：

交通工具级别	火车（含高铁、动车、全列软席列车）	轮船（不包括旅游船）	飞机	其他交通工具（不包括出租小汽车）
省级及相当职级人员	软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座	一等舱	头等舱	凭据报销
厅级及相当职级人员高级专业技术职称人员	软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座	二等舱	经济舱	凭据报销
其余人员	硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座	三等舱	经济舱	凭据报销

附表3：

分地区、分级别差旅住宿费和伙食补助费限额标准表（单位：元）

省份	住宿费			伙食补助费（人，天）
省份	省级及相当职级人员（普通套间）	厅级及相当职级人员高级专业技术职称人员（单间或标准间）	其他人员（单间或标准间）	伙食补助费（人，天）
北京	800	500	350	100
天津	800	450	320	100
河北	800	450	310	100
山西	800	480	310	100
内蒙古	800	460	320	100
辽宁	800	480	330	100
大连	800	490	340	100
吉林	800	450	310	100
黑龙江	800	450	310	100
上海	800	500	350	100
江苏	800	490	340	100
浙江	800	490	340	100
安徽	800	460	310	100
福建	800	480	330	100
厦门	800	490	340	100
江西	800	470	320	100
山东	800	480	330	100
青岛	800	490	340	100
河南	800	480	330	100
湖北	800	480	320	100
湖南	800	450	330	100
广东	800	490	340	100
深圳	800	500	350	100
广西	800	470	330	100
海南	800	500	350	100
重庆	800	480	330	100
四川	800	470	320	100
贵州	800	470	320	100
云南	800	480	330	100
西藏	800	500	350	120
陕西	800	460	320	100
甘肃	800	470	330	100
青海	800	500	350	120
宁夏	800	470	330	100
新疆	800	480	340	120

其他未尽事宜，详见宁大政（2014）135号《宁波大学工作人员差旅费管理办法》。

宁波大学计划财务处

2015年4月